公式1

 

营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

 

公式2

 

流动比率=流动资产÷流动负债

 

公式3

 

速动比率=速动资产÷流动负债

 

公式4

 

现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债

 

公式5

 

资产负债率=总负责÷总资产×100%

 

公式6

 

产权比率=总负责÷股东权益

 

公式7

 

权益乘数=总资产÷股东权益=1+产权比率

 

公式8

 

利息保障倍数=息税前利润÷全部应付利息(含资本化利息)

 

公式9

 

现金流量与负债比率=经营活动现金流量净额/债务总额*100%

 

公式10

 

总资产周转次数=营业收入÷总资产

 

公式11

 

营业净利率=净利润÷营业收入×100%

 

公式12

 

权益净利率=净利润÷股东权益×100%

 

公式13

 

市盈率=每股市价÷每股收益

 

每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数，其中，普通股股东净利润=净利润-优先股股利。

 

公式14

 

外部融资额=融资总需求-可动用的金融资产-预计增加的留存收益

 

在不存在可动用金融资产的情况下，外部融资额为0时计算得出的营业收入增长率称为“内含增长率”。

 

公式15

 

可持续增长率(通用公式)=本期收益留存/(期末股东权益-本期收益留存)

 

公式16

 

复利终值F=P×(F/P，i，n)

 

公式17

 

复利现值P=F×(P/F，i，n)